المزايا الضريبية

المنافع الضريبية الشخصية لمستثمري العقار

لا تفرض المملكة العربية السعودية ضريبة دخل شخصي ولا ضريبة أرباح رأسمالية على الأفراد — بيئة مواتية لتملّك العقار. قد يفرض بلد إقامتك ضريبة على الدخل والأرباح حول العالم، لذا تأكّد من وضعك مع مستشار ضريبي.

لا توجد ضريبة دخل شخصي

لا تفرض المملكة العربية السعودية ضريبة دخل شخصي على الأفراد، مما يجعلها وجهة جاذبة لمستثمري العقار والمقيمين.

لا توجد ضريبة أرباح رأس المال (للأفراد)

لا يخضع مستثمرو العقار الأفراد عادةً لضريبة أرباح رأس المال على مبيعات العقارات في المملكة العربية السعودية. قد تختلف معاملة الكيانات الشركاتية.

لا توجد ضريبة ميراث

لا توجد ضريبة ميراث في المملكة العربية السعودية، مما يجعل تملك العقار أصلاً ممتازاً لنقل الثروة عبر الأجيال.

ضرائب التصرفات

ضرائب المعاملات

الضرائب المطبقة على شراء وبيع العقارات

بينما الضرائب الشخصية بسيطة، توجد ضرائب على المعاملات تنطبق عند شراء أو بيع العقارات في المملكة العربية السعودية. فهم هذه التكاليف ضروري لتخطيط استثماري دقيق.

015٪

ضريبة التصرفات العقارية

تُطبَّق ضريبة التصرفات العقارية بنسبة 5% على نقل ملكية العقارات في المملكة العربية السعودية. وتُحتسب على إجمالي سعر البيع المتفق عليه، وتُسدَّد لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) عند نقل صك الملكية، وتنطبق على المشترين السعوديين وغير السعوديين على حدٍّ سواء.

منذ أكتوبر 2020، تخضع عمليات نقل العقارات لضريبة التصرفات العقارية بدلاً من ضريبة القيمة المضافة.

025%

رسم التملّك غير سعودي

يُطبَّق رسم تملّك أجنبي لمرة واحدة بنسبة 5% على المشترين غير السعوديين في المناطق المخصّصة، ويُسدَّد للهيئة العامة للعقار عند تملّك العقار.

يُدفع مرة واحدة عند الشراء — وليس رسماً سنوياً أو متكرراً.

الهوامش

اعتبارات ضريبية مهمة

I
الضريبة في بلد الإقامة
قد يخضع المقيمون الضريبيون في بلدان غير المملكة العربية السعودية لضريبة بلد الإقامة على الدخل والأرباح العالمية، بما فيها من العقار السعودي. قد تخفّض المعاهدات الضريبية الثنائية أو تلغي الازدواج الضريبي حسب بلد إقامتك.
II
الهياكل المؤسسية
قد تخضع الشركات والكيانات المؤسسية لمعاملات ضريبية مختلفة، بما في ذلك الزكاة (للكيانات السعودية / الخليجية) أو ضريبة دخل الشركات (للكيانات الأجنبية).
III
المشورة المهنية
تتطور اللوائح الضريبية بشكل متكرر. ننصح بشدة باستشارة مستشارين ضريبيين مؤهلين في كل من المملكة العربية السعودية وبلد إقامتك قبل اتخاذ قرارات الاستثمار.

خطّط بثقة

ناقش وضعك الضريبي

سجّل اهتمامك للتحدث مع فريقنا. يمكننا توصيلك بمختصين ضريبيين مؤهلين متخصصين في الاستثمار العقاري الدولي.

ناقش وضعك الضريبي

إخلاء مسؤولية: هذه المعلومات للإرشاد العام فقط ولا تشكّل استشارة ضريبية. القوانين واللوائح الضريبية عرضة للتغيير. تختلف الظروف الفردية بشكل كبير. استشر دائماً مختصين ضريبيين مؤهلين في الولايات القضائية ذات الصلة قبل اتخاذ قرارات الاستثمار أو الانتقال.